您應該知道的開公司買樓秘密！節稅還是避險？

從稅務優惠到資產保護：撤辣後公司名義買樓的利弊全解析

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| 財富管理新戰略

在香港這個房價高昂的城市，買樓不僅是居住需求，更是財富管理的重要一環。隨著2024年財政預算案的公布，有關以公司名義購買物業的政策出現了重大變化，特別是「撤辣」措施，這對於打工仔和小型企業主來說是一個關鍵時刻。本文將深入探討撤辣前後開公司買樓的利弊，並提供一些關鍵考慮因素，幫助你作出明智的決定。

在2024年財政預算案中，政府宣布了一系列「撤辣」措施，放寬了以公司名義購買物業的限制，這對於中小企業和個人投資者來說是一個難得的機會。撤辣後，公司購買物業所需繳納的印花稅和附加稅費大幅降低，不僅節省初期投資成本，還能提高回報率。

*如果物業價格為港幣300萬元或以下，印花稅固定為港幣100元；若物業價格超過港幣300萬元，印花稅將按物業價值的1.5%至4.25%之間徵收。

透過公司名義購買物業，你仍可以享受一系列稅務優惠。例如，公司產生的租金收入可以用來抵扣按揭利息和管理費用，從而減少應課稅利潤。此外，撤辣後公司利得稅率保持不變，仍然為16.5%，這相對於個人收入最高邊際稅率，無疑是一個更具吸引力的選擇。

公司作為獨立的法律實體，意味著物業與個人資產分開持有。這種安排在面對法律糾紛時，可以更有效地保護你的個人資產。撤辣後，這一優勢變得更加明顯，讓更多人選擇以公司名義買樓。

物業以公司名義持有時，物業的擁有權可以通過股份轉讓來完成。這通常比傳統的物業買賣流程更簡便，並且在撤辣後，這種轉讓形式的成本進一步降低，對於想要靈活管理資產的人來說無疑是個利好消息。

儘管撤辣帶來了許多機會，但投資者仍需留意相關風險和挑戰：

註冊和運營有限公司依然需要支付一定的合規成本，如會計、審計、報稅等費用。撤辣措施降低了購買物業的成本，但這些運營成本仍然存在，對於規模較小的投資者來說需要謹慎考量。

雖然撤辣後公司購買物業的稅務負擔減輕，但如果公司主要收入來自物業的頻繁交易，這些行為仍可能被視為貿易行為，需繳納較高的利得稅。此外，稅務局可能會根據公司的實際經營情況重新評估其稅務狀況，投資者需留意。

雖然撤辣後股份轉讓的成本降低，但仍需考慮股東變更時的法律和稅務問題。尤其是在涉及遺產分配時，公司持有物業的安排需要進行合理的規劃，以防範日後的法律糾紛。

撤辣後開公司買樓是否適合你，取決於多個因素，包括你的財務目標、稅務狀況以及風險承受能力。建議在作出決定前，諮詢專業的會計師或稅務顧問，以確保你能夠充分了解所有潛在的風險和收益。

考慮因素	撤辣前公司名義買樓	撤辣後公司名義買樓	個人名義買樓
稅務優惠	有，稅務抵扣機會較多	更有利，稅務支出進一步減少	稅率較高，抵扣較少
資產保護	高，資產與個人分離	仍然高，且更具吸引力	低，資產與個人綁定
繼承和轉讓的便利性	股份轉讓相對簡便	更靈活，轉讓成本降低	需進行物業買賣手續
合規成本	高，需要定期會計和審計費用	不變，仍需支付相關運營費用	低，只需處理個人報稅
稅務風險	有可能被視為貿易行為，稅務負擔較重	風險減少，但仍需注意交易頻率	主要以物業買賣收益繳納個人利得稅

2024年財政預算案中的撤辣措施，無疑為香港的打工仔和中小企業主提供了更多機會。開公司買樓不再僅僅是富豪的專利，普通投資者同樣可以通過這種方式實現財富增值。然而，在享受這些好處的同時，也需謹慎考慮潛在的風險和挑戰。

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